หุ้น ตัวเลือก ขาย เพื่อ ปก ภาษี

การให้สิทธิซื้อหุ้น: ขายให้ครอบคลุมหรือเป็นส่วนหนึ่งของแพคเกจผลประโยชน์ของ บริษัท ของฉันในช่วงหลายปีที่ฉันได้รับรางวัลทุนสนับสนุนทางเลือกหุ้น แม้ว่า บริษัท ของฉันค่อนข้างมีเสถียรภาพ แต่หุ้นของ บริษัท ได้หายไปในช่วงไม่กี่ปีที่ผ่านมาเช่นเดียวกับ บริษัท อื่น ๆ ทำให้ฉันหวังว่าจะเป็นผลงานการออมหรือเงินฝากที่มีศักยภาพในบ้าน แสดงเพิ่มเติมเป็นส่วนหนึ่งของแพคเกจผลประโยชน์ของ บริษัท ของฉันในช่วงหลายปีที่ฉันได้รับรางวัลทุนการให้สิทธิหุ้น แม้ว่า บริษัท ของฉันค่อนข้างมีเสถียรภาพ แต่หุ้นของ บริษัท ได้หายไปในหลายปีที่ผ่านมาเช่นเดียวกับ บริษัท อื่น ๆ ทำให้ฉันหวังว่าจะเป็นผลงานการออมหรือเป็นเงินฝากที่มีศักยภาพในบ้านหลังหนึ่ง ในช่วงสองสามเดือนที่ผ่านมาหุ้นของ บริษัท ของฉันได้รับการชุมนุมเล็กน้อยและได้หายไปจากประมาณ 13.00 น. หุ้นประมาณ 27-30 หุ้น ฉันมีสิทธิ์รับหุ้น 20 หุ้นที่จะหมดอายุในเดือนมีนาคม 2010 โดยราคาให้สิทธิ์เท่ากับ 27.00 บาทต่อหุ้นซึ่งเป็นราคาที่ บริษัท ของฉันได้รับเมื่อเร็ว ๆ นี้ คำถามของฉันคือ: มันเป็นความคิดที่ดีที่จะไปข้างหน้าและ quotsell เพื่อ coverquot หุ้นที่จะหมดอายุและทำให้หายไปตลอดกาลทันทีที่หุ้นฮิตในราคาที่สูงพอสำหรับฉันที่จะทำเช่นนั้น (สมมติว่ามันจะก่อนเดือนมีนาคม ของ 2010) หรือจะนัยภาษีไม่คุ้มค่าฉัน don039t มีความมั่นใจมากว่าหุ้นของ บริษัท ของฉันจะไปสูงเท่าที่มีในความมั่งคั่งของ (มากกว่า 100 หุ้น) แต่ it0s เป็นไปได้ว่าจะได้รับดีขึ้นเล็กน้อยและอื่น ๆ ตัวเลือกหุ้นที่ฉันจะเป็นเจ้าของทันทีถ้าฉัน quotsold เพื่อ coverquot อาจมีค่าบางอย่าง ฉันไม่รู้เกี่ยวกับหัวข้อนี้มากนักดังนั้นฉันหวังว่าใครบางคนสามารถให้คำแนะนำแก่ฉันซึ่งหวังว่าจะไม่ซับซ้อนเกินไป ขอบคุณล่วงหน้า. อัปเดต: ในการตอบคำถามหนึ่งคนที่ตอบกลับใช่ตัวเลือก quotexpirequot ในเดือนมีนาคม ซึ่งหมายความว่าเมื่อถึงเวลานั้นฉันต้องอ้างสิทธิ์เหล่านี้ ขายให้ครอบคลุมซึ่งทำให้ฉันเป็นเจ้าของหรือทำการค้าในวันเดียวกันเมื่อหุ้นมีราคาสูงกว่าราคาที่ซื้อในตัวเลือก นั่นคือวิธีการ แสดงเพิ่มเติมในคำตอบสำหรับคนที่ตอบว่าใช่ตัวเลือก quotexpirequot ในเดือนมีนาคม ซึ่งหมายความว่าเมื่อถึงเวลานั้นฉันต้องอ้างสิทธิ์เหล่านี้ ขายให้ครอบคลุมซึ่งทำให้ฉันเป็นเจ้าของหรือทำการค้าในวันเดียวกันเมื่อหุ้นมีราคาสูงกว่าราคาที่ซื้อในตัวเลือก นั่นคือวิธีการวางแผนการตั้งค่าตัวเลือกจะหมดอายุหลังจากหลายปี ฉันคิดว่าราคาหุ้นอาจเพิ่มขึ้นเล็กน้อยอาจถึง 40 ในบางจุด I039m เพียงแค่มองหาความคิดเห็นหรือคำแนะนำเกี่ยวกับสิ่งที่ต้องทำ เพิ่มคำตอบของคุณ Stock Option Grants: ขายเพื่อปกปิดหรือเป็นส่วนหนึ่งของแพคเกจผลประโยชน์ของ บริษัท ของฉันในช่วงหลายปีที่ฉันได้รับรางวัลทุนสนับสนุนหุ้น แม้ว่า บริษัท ของฉันค่อนข้างมีเสถียรภาพ แต่หุ้นของ บริษัท ได้หายไปในหลายปีที่ผ่านมาเช่นเดียวกับ บริษัท อื่น ๆ ทำให้ฉันหวังว่าจะเป็นผลงานการออมหรือเป็นเงินฝากที่มีศักยภาพในบ้านหลังหนึ่ง ในช่วงสองสามเดือนที่ผ่านมาหุ้นของ บริษัท ของฉันได้รับการชุมนุมเล็กน้อยและได้หายไปจากประมาณ 13.00 น. หุ้นประมาณ 27-30 หุ้น ฉันมีสิทธิ์รับหุ้น 20 หุ้นที่จะหมดอายุในเดือนมีนาคม 2010 โดยราคาให้สิทธิ์เท่ากับ 27.00 บาทต่อหุ้นซึ่งเป็นราคาที่ บริษัท ของฉันได้รับเมื่อเร็ว ๆ นี้ คำถามของฉันคือ: มันเป็นความคิดที่ดีที่จะไปข้างหน้าและ quotsell เพื่อ coverquot หุ้นที่จะหมดอายุและทำให้หายไปตลอดกาลทันทีที่หุ้นฮิตในราคาที่สูงพอสำหรับฉันที่จะทำเช่นนั้น (สมมติว่ามันจะก่อนเดือนมีนาคม ของ 2010) หรือจะนัยภาษีไม่คุ้มค่าฉัน don039t มีความมั่นใจมากว่าหุ้นของ บริษัท ของฉันจะไปสูงเท่าที่มีในความมั่งคั่งของ (มากกว่า 100 หุ้น) แต่ it0s เป็นไปได้ว่าจะได้รับดีขึ้นเล็กน้อยและอื่น ๆ ตัวเลือกหุ้นที่ฉันจะเป็นเจ้าของทันทีถ้าฉัน quotsold เพื่อ coverquot อาจมีค่าบางอย่าง ฉันไม่รู้เกี่ยวกับหัวข้อนี้มากนักดังนั้นฉันหวังว่าใครบางคนสามารถให้คำแนะนำแก่ฉันซึ่งหวังว่าจะไม่ซับซ้อนเกินไป ขอบคุณล่วงหน้า. เพิ่มคำตอบของคุณรายงานการละเมิดรายละเอียดเพิ่มเติมหากคุณเชื่อว่าทรัพย์สินทางปัญญาของคุณถูกละเมิดและต้องการยื่นเรื่องร้องเรียนโปรดดูรายงานการละเมิดนโยบายลิขสิทธิ์ของเรารายละเอียดเพิ่มเติมหากคุณเชื่อว่าทรัพย์สินทางปัญญาของคุณถูกละเมิดและต้องการยื่นเรื่องร้องเรียน, โปรดดูที่นโยบายการเก็บภาษีของ Rss (ลิขสิทธิ์) นโยบายการเก็บภาษีหัก ณ ที่จ่ายของหน่วยงานลิขสิทธิ์ลิขสิทธิ์ (RSU) หาก บริษัท ต้องการใช้ตัวเลือกหุ้นของพนักงานให้มากขึ้น บริษัท อื่น ๆ ก็เริ่มจัดหาพนักงานที่มีข้อ จำกัด ในการถือครองหุ้น (Restricted Stock Units หรือ RSUs) ชุดแรกของ RSU ที่ฉันได้รับจะส่งมอบในไม่ช้า ซึ่งแตกต่างจากตัวเลือกหุ้นที่ไม่ผ่านการรับรองซึ่งถูกหักภาษี ณ เวลาที่มีการใช้สิทธิซื้อหุ้น RSUs จะถูกหักภาษี ณ เวลาที่ได้รับสิทธิ ผู้ดูแลระบบสต็อกของเราได้ขอให้ฉันเลือกวิธีที่ฉันต้องการจ่ายภาษีหัก ณ ที่จ่ายเมื่อเสื้อกั๊ก RSUs ของฉัน ฉันมี 3 ทางเลือกคือ 1. วันเดียวกัน นี่เป็นวิธีที่ง่ายที่สุด ในวันที่ได้รับสิทธิฉันขายทุกอย่าง หลังจากหักภาษีหัก ณ ที่จ่ายฉันจะจบลงด้วยเงินสดสุทธิ 2. ขายให้ครอบคลุม หากเลือกตัวเลือกนี้พวกเขาจะขายหุ้นเพียงจำนวนเพียงพอเพื่อรองรับการหักภาษี ณ ที่จ่าย ฉันเก็บหุ้นที่เหลืออยู่และฉันสามารถขายได้เองเมื่อใดก็ตามที่ฉันต้องการ 3. การโอนเงินสด สำหรับตัวเลือกนี้ฉันจะต้องมากับเงินสดตัวเองเพื่อให้ครอบคลุมภาษี หลังจากนั้นฉันมีหุ้นทั้งหมดและฉันสามารถขายได้ทุกเมื่อที่ฉันต้องการ ฉันควรเลือก Let8217s ใช้ตัวอย่างและดูคณิตศาสตร์ สมมติว่าฉันจะมี 100 หุ้นที่ได้รับสิทธิ์ในวันที่ได้รับสิทธิการเป็น 50 และการหักภาษี ณ ที่จ่ายเป็น 40 วัน 1. การขายในวันเดียวกัน ฉันจะมี 50 100 (1 8211 40) 3,000 2. ขายให้ครอบคลุม ฉันจะมี 100 (1 8211 40) 60 หุ้นและไม่มีเงินสด 3. การโอนเงินสด ฉันจะออก 50 100 40 2,000 เงินสด แต่ฉันจะเก็บ 100 หุ้น Option (2) Sell to Cover เท่ากับ Option (1) Day Day Sale และซื้อทันที 60 หุ้นด้วยเงินสดในตลาดเปิด Option (3) Cash Transfer เท่ากับการทำ Option (1) Day Day Sale และเพิ่ม 2,000 จากกระเป๋าของตัวเองทันทีแล้วซื้อ 100 หุ้น ถ้าฉันพบหุ้นของนายจ้างที่น่าสนใจหุ้นของฉันน่าสนใจฉันสามารถซื้อได้ตลอดเวลาสำหรับหุ้นจำนวนมาก แต่ฉันต้องการ ฉัน don8217t ต้องซื้อในวันที่ได้รับสิทธิการเป็น RSU หรือซื้อจำนวนหุ้นที่แน่นอน ดังนั้นจึงไม่มีประโยชน์ใด ๆ สำหรับพวกเขาที่จะทำเพื่อฉัน นี่ไม่ใช่เกมง่ายๆ ฉันเลือกการขายในวันเดียวกัน ดูบัญชีทั้งหมดของคุณในที่เดียวติดตามมูลค่ารวมของทรัพย์สินการจัดสรรสินทรัพย์และประสิทธิภาพพอร์ตโฟลิโอด้วยเครื่องมือทางการเงินฟรีจากทุนส่วนตัว ฉันได้รับ 188 RSU ในปีที่แล้ว นายจ้างขายหุ้น 71 หุ้นเพื่อหักภาษี ณ ที่จ่าย ฉันเหลือ 117 หุ้น นายจ้างที่เช่า 18729.575999.99 รายได้ใน W2 และภาษีหัก ณ ที่จ่าย 7129.572099.99 ฉันได้รับใบแจ้งยอด 1,099 จากโบรกเกอร์ ไม่ได้กล่าวถึง 71 หุ้นที่ขายเพื่อให้ครอบคลุมภาษี RSU ฉันจำเป็นต้องแสดงในตาราง D บริษัท ของฉันถูกซื้อโดย comapny อื่นประมาณ 1 12 ปีที่ผ่านมา ฉันบอกว่าการออกกำลังกายตัวเลือกหุ้นของฉัน (ซึ่งขณะนี้ RSU8217s) ฉันต้องจ่ายนายจ้างของฉันจำนวนหุ้นราคาหุ้นและจากนั้น บริษัท ที่ถือตัวเลือกจะจ่ายฉันไปราคาหุ้น ดังนั้นพวกเขาจึงบอกว่าฉันต้องส่งเช็คประมาณ 33K และหลังจากนั้นประมาณ 1 สัปดาห์ถึง 10 วันฉันจะได้รับเงิน 59K ดังนั้น 59K 8211 33K 26K (น้อยกว่าที่มีผู้ถือครอง) ถูกต้องดูเหมือนจะเป็นหนึ่งในบรรดาการหลอกลวงทางอินเทอร์เน็ต 8220 คุณจ่ายเงินให้ฉัน 50 เหรียญและฉันจะส่ง 100 เหรียญให้คุณคืนให้ แต่นี่เป็นเพราะ บริษัท ของฉัน นี้จริงๆมันจะทำอย่างไรคุณพูดถึงสามวิธีในบทความของคุณ แต่คุณ don8217t กล่าวถึงการระงับเพื่อให้ครอบคลุมที่คุณจะระงับหุ้นเพื่อให้ครอบคลุมภาษีได้อย่างมีประสิทธิภาพซื้อหุ้นของ บริษัท นี่คือสิ่งที่ส่วนใหญ่ของหุ้นที่ถูก จำกัด vestingsRSU เกิดขึ้นในทุกอุตสาหกรรม ที่เสื้อกั๊กพนักงานถูกเก็บภาษีใน FMV ของหุ้นและนี่คือการชดเชยที่ต้องเสียภาษีใน W2 ของพวกเขา นายจ้างจะต้องหักภาษีสำหรับการเผยแพร่เหล่านี้ หุ้นที่มีส่วนแบ่งมากส่วนใหญ่จะครอบคลุมภาษีแทนการหักภาษี ณ ที่จ่าย (กับ SOX ตาม 8211 เงินกู้สำหรับพนักงาน) สำหรับพนักงานหรือมีพนักงานไอขึ้นเงินสด (ง่ายสำหรับผู้บริหารที่จะทำ) คุณจะหักภาษี ณ ที่จ่ายหรือซื้อหุ้นคืนนี้ได้อย่างไรหากคุณใช้วิธี 8220cost method8221 สำหรับการทำบัญชีสำหรับโปรแกรมซื้อคืนจริงคุณจะใช้แบบเดียวกันในการซื้อหุ้นคืนเพื่อหักภาษีหรือจะบันทึกให้ APIC ใช้ FMV ที่คุณระงับไว้ที่ Maybe คุณยังสามารถอธิบายการนำเสนองบกระแสเงินสดได้ โครงการซื้อหุ้นคืนจะถือเป็นกิจกรรมจัดหาเงิน แต่ฉันคิดว่าหุ้นที่ถือไว้เพื่อเป็นภาษีจะเป็นกิจกรรมดำเนินงาน บางทีคุณอาจจะขยายตัว ยินดีที่จะได้ยินคำตอบ คุณสามารถส่งอีเมลฉันที่ email160 ป้องกัน Matt 8211 โพสต์นี้เขียนขึ้นจากมุมมอง employee8217s I8217m ไม่กังวลมากเกินไปเกี่ยวกับวิธีนายจ้างจะบัญชีสำหรับเหตุการณ์ในหนังสือของตนเพราะนายจ้างสามารถจ่ายคำแนะนำอย่างมืออาชีพ สำหรับพนักงาน 8220 เพื่อให้ครอบคลุม 8221 มีความคล้ายคลึงกับ 2 8220sell เพื่อให้ครอบคลุม 82221 ฉันต้องให้เงินกับพ่อแม่ของฉันและแทนที่จะเป็นของขวัญเป็นเงินสดฉันคิดออกนี้ 1. ทำโอนเงินเพื่อรับ RSUs ทั้งหมดด้วย ต้นทุนต่ำสุด 2. มอบหุ้นให้กับผู้ปกครองที่จะขาย (มี 0 หลัก) และจ่ายภาษี 3 ให้กำบังภาษีของพวกเขาจะต่ำกว่าของฉันที่พวกเขาจ่ายเงินมากน้อยกว่าสิ่งที่ฉันจะต้องจ่าย ซึ่งจะอยู่ภายใต้ขีด จำกัด ของปริมาณของขวัญ 12k ดังนั้นฉันจึงไม่คาดคิดว่าจะไม่มีภาษีของขวัญ คุณคิดว่าอะไรที่ไม่ระบุชื่อ 8211 I8217m เสียใจที่แผนงานของคุณชนะ 8217t การโอนเงินสดไม่ได้ให้เกณฑ์เป็นศูนย์ คุณจะต้องเสียภาษีตามมูลค่าตลาดที่ยุติธรรมในขณะที่ได้รับสิทธิ์ พื้นฐานของคุณคือมูลค่าตลาดยุติธรรมในขณะที่ได้รับสิทธิ์ หลังจากที่คุณได้รับหุ้นแล้วคุณสามารถมอบหุ้นให้แก่พวกเขาได้ พวกเขาได้รับพื้นฐานของคุณ สิ่งที่ขึ้นไปหรือลงภายหลังจะเป็นผลกำไรและขาดทุนของพวกเขา TFB 8211 ขอบคุณมาก นี้จะชัดเจนขึ้นหลายสิ่ง ขอขอบคุณบทความ TFB คุณสามารถช่วยนิยาม 8220vest8221 สถานการณ์: ถ้าฉันอาศัยอยู่ในรัฐแคลิฟอร์เนียเป็นเวลาสี่ปีและมอบให้ RSU ของฉันในช่วงเวลาดังกล่าว แต่ไม่มีการเสนอขายหุ้น หนึ่งปีต่อมาย้ายไปยังรัฐที่ไม่มีภาษีเงินได้และการเสนอขายหุ้นของ บริษัท และฉันขายหุ้นของฉัน คำถาม: แคลิฟอร์เนียจะสามารถหักภาษีฉันสำหรับ RSUs เหล่านั้นที่ได้รับในขณะที่ฉันอาศัยอยู่ที่นั่นแม้ว่า บริษัท ไม่ได้เป็นสาธารณะและฉันไม่ได้ขายจนกว่าฉันจะอาศัยอยู่ในวอชิงตัน เมื่อ บริษัท ออก RSU8217s และ paysout กล่าวแก่พนักงานแล้วซื้อ RSU8217s เมื่อพนักงานเลิกจ้างพนักงานเดิมจะต้องได้รับแบบฟอร์ม 1099 เมื่อซื้อกิจการเนื่องจากพวกเขาได้จ่ายภาษีสำหรับ RSU8217 แล้วผ่านแบบฟอร์ม W2 8220 หลังจากที่ บริษัท ได้จ่ายเงินภาษีแล้ว คุณได้รับหุ้นคุณสามารถของขวัญหุ้นให้กับพวกเขา พวกเขาได้รับพื้นฐานของคุณ สิ่งที่ขึ้นไปหรือลงภายหลังจะเป็นกำไรและความสูญเสียของพวกเขา 8222 ฉันคิดว่ากำไรเท่านั้นไม่สูญเสียสามารถใช้เมื่อหุ้นเป็นของขวัญ ขึ้นอยู่กับว่า FMV อยู่ต่ำกว่าหรือสูงกว่าเกณฑ์ของผู้บริจาค หาก FMV ที่ของขวัญอยู่ต่ำกว่าเกณฑ์ผู้บริจาคแล้วคุณจะมีพื้นฐานแบบคู่ ขึ้นอยู่กับว่าคุณขายราคาเท่าใดคุณจะใช้พื้นฐานต้นฉบับของ donor8217s (FMV ที่ขาย gt donor8217s original basis) เพื่อหากำไรของคุณหรือคุณจะใช้ FMV ในช่วงเวลาของของขวัญเป็นพื้นฐานของคุณ (FMV ที่ขาย lt donor039s พื้นฐาน) และแสดงขาดทุน หากคุณขายหุ้นระหว่าง FMV และพื้นฐานของผู้บริจาคจะไม่มีผลกำไรหรือขาดทุน 8220 เมื่อ บริษัท ออก RSUs และ paysout ให้กับพนักงานแล้วซื้อ RSUs คืนเมื่อพนักงานเลิกจ้างพนักงานเดิมต้องได้รับแบบฟอร์ม 1099 ในการซื้อกิจการเนื่องจากพวกเขาได้จ่ายภาษีเกี่ยวกับ RSUs ผ่าน W2 Form8221 An (เว้นแต่จะได้รับการผ่อนผันระยะเวลา 2.5 เดือนโดยจะหักภาษี ณ ที่จ่าย W2) เป็นรายได้ประจำ หากหุ้นเหล่านี้ถือครองและขายในภายหลังจะถือว่าเป็น gainloss และจะมีการออก 1099 สำหรับเงินที่ได้รับ คุณต้องมีพื้นฐาน (W2 รายได้ปกติ) เพื่อชดเชยเงินในตาราง D. ในระยะสั้นใช่ 1099 จะสะท้อนถึง gainloss ใด ๆ ในขณะที่ W2 เป็นเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษีสำหรับรายได้ของพนักงาน หากคุณได้รับตัวเลือกในการซื้อหุ้นเป็นเงินสำหรับบริการของคุณคุณอาจมีรายได้เมื่อคุณได้รับตัวเลือกเมื่อคุณใช้ตัวเลือกนี้หรือเมื่อคุณทิ้งตัวเลือกหรือหุ้นที่ได้รับเมื่อคุณใช้ตัวเลือกนี้ มีสองประเภทของตัวเลือกหุ้น: ตัวเลือกที่ได้รับภายใต้แผนการซื้อหุ้นของพนักงานหรือตัวเลือกหุ้นแรงจูงใจ (ISO) เป็นตัวเลือกหุ้นตามกฎหมาย ตัวเลือกหุ้นที่ไม่ได้รับภายใต้แผนการซื้อหุ้นของพนักงานหรือแผน ISO เป็นตัวเลือกหุ้นที่ไม่ใช่ทางการเงิน โปรดดูที่สิ่งพิมพ์ 525 รายได้ที่ต้องเสียภาษีและไม่ต้องเสียภาษี เพื่อขอความช่วยเหลือในการพิจารณาว่าคุณได้รับทางเลือกตามกฎหมายหรือหุ้นที่ไม่เป็นไปตามหลักเกณฑ์หรือไม่ หากนายจ้างของคุณอนุญาตให้คุณมีตัวเลือกหุ้นตามกฎหมายคุณจะไม่รวมจำนวนเงินใด ๆ ในรายได้รวมของคุณเมื่อคุณได้รับหรือใช้ตัวเลือกนี้ อย่างไรก็ตามคุณอาจต้องเสียภาษีขั้นต่ำอื่นในปีที่คุณใช้ ISO สำหรับข้อมูลเพิ่มเติมโปรดดูคำแนะนำในแบบฟอร์ม 6251 คุณมีรายได้ที่ต้องเสียภาษีหรือขาดทุนจากการหักเงินเมื่อคุณขายหุ้นที่คุณซื้อโดยใช้ตัวเลือก โดยทั่วไปคุณถือว่าจำนวนเงินนี้เป็นกำไรหรือขาดทุนจากเงินทุน อย่างไรก็ตามหากคุณไม่ได้มีข้อกำหนดในการถือครองพิเศษคุณจะต้องปฏิบัติต่อรายได้จากการขายเป็นรายได้ธรรมดา เพิ่มจำนวนเงินเหล่านี้ซึ่งถือเป็นค่าจ้างตามเกณฑ์ของหุ้นในการกำหนดกำไรหรือขาดทุนจากการจำหน่ายหุ้น โปรดดูที่สิ่งพิมพ์ 525 สำหรับรายละเอียดเฉพาะเกี่ยวกับประเภทของตัวเลือกหุ้นเช่นเดียวกับกฎสำหรับเมื่อมีการรายงานรายได้และวิธีการรายงานรายได้สำหรับวัตถุประสงค์ด้านภาษีเงินได้ Option Incentive Stock - หลังจากที่ใช้ ISO คุณควรได้รับจากนายจ้างของคุณแบบฟอร์ม 3921 (PDF), การใช้ตัวเลือกหุ้นส่งเสริมการขายตามมาตรา 422 (ข) แบบฟอร์มนี้จะรายงานวันที่และค่าสำคัญที่จำเป็นในการกำหนดจำนวนเงินทุนและรายได้ปกติที่ถูกต้องในรายงานของคุณ แผนการจัดซื้อหุ้นของพนักงาน - หลังจากการโอนหรือขายหุ้นครั้งแรกโดยการใช้ตัวเลือกที่ได้รับภายใต้แผนการซื้อหุ้นของพนักงานคุณควรได้รับจากนายจ้างของคุณแบบฟอร์ม 3922 (PDF) การโอนหุ้นที่ได้มาจากแผนการจัดซื้อหุ้นของพนักงานตาม มาตรา 423 (c) แบบฟอร์มนี้จะรายงานวันที่และค่าสำคัญที่จำเป็นในการกำหนดจำนวนเงินทุนและรายได้ปกติที่ถูกต้องที่จะรายงานในการคืนสินค้าของคุณ ถ้านายจ้างของคุณอนุญาตให้คุณเลือกตัวเลือกหุ้นที่ไม่เป็นไปตามข้อกำหนดจำนวนเงินที่ต้องรวมและเวลาในการรวมจะขึ้นอยู่กับว่าสามารถกำหนดมูลค่าตลาดยุติธรรมของตัวเลือกได้หรือไม่ มูลค่าตลาดยุติธรรม - หากตัวเลือกมีการซื้อขายหลักทรัพย์ในตลาดที่จัดตั้งขึ้นคุณสามารถกำหนดมูลค่าตลาดยุติธรรมของตัวเลือกได้ โปรดดูที่สิ่งพิมพ์ 525 สำหรับสถานการณ์อื่น ๆ ซึ่งคุณสามารถกำหนดมูลค่าตลาดยุติธรรมของตัวเลือกและกฎเพื่อกำหนดเวลาที่คุณควรรายงานรายได้สำหรับตัวเลือกด้วยมูลค่าตลาดยุติธรรมที่สามารถกำหนดได้ ไม่ง่ายที่จะกำหนดมูลค่าตลาดยุติธรรม - ตัวเลือกที่ไม่เป็นไปตามหลักเกณฑ์ส่วนใหญ่ไม่มีราคาตลาดยุติธรรมที่สามารถกำหนดได้ สำหรับตัวเลือกที่ไม่เป็นทางเลือกโดยไม่มีมูลค่ายุติธรรมของตลาดที่กำหนดได้จะไม่มีเหตุการณ์ที่ต้องเสียภาษีเมื่อได้รับเลือก แต่คุณต้องรวมถึงรายได้ในมูลค่ายุติธรรมของหุ้นที่ได้รับจากการใช้สิทธิโดยหักจำนวนเงินที่ชำระเมื่อคุณใช้ตัวเลือกนี้ คุณมีรายได้ที่ต้องเสียภาษีหรือขาดทุนจากการหักเงินเมื่อคุณขายหุ้นที่คุณได้รับโดยการใช้ตัวเลือก โดยทั่วไปคุณถือว่าจำนวนเงินนี้เป็นกำไรหรือขาดทุนจากเงินทุน สำหรับข้อมูลเฉพาะและข้อกำหนดในการรายงานโปรดดูที่สิ่งพิมพ์ 525 หน้าสุดท้ายที่ได้รับการปรับปรุงหรืออัปเดต: 17 กุมภาพันธ์ 2017 การคำนวณภาษีเงินได้ในตัวเลือกการขายเพื่อปกปิดคุณอาจพบราคาตัวเลือกที่ระบุไว้ในหนังสือพิมพ์รายวัน บทความที่เกี่ยวข้องเมื่อเลือกตัวเลือกคุณจะซื้อหุ้นในราคาที่กำหนดไว้ล่วงหน้าในสัญญาอ็อพชัน การขายเพื่อครอบคลุมการทำธุรกรรมเกี่ยวข้องกับการใช้ตัวเลือกการซื้อและการขายพร้อมกันพอของหุ้นที่ซื้อเพื่อกู้คืนค่าใช้จ่ายของคุณสำหรับการซื้อตัวเลือกค่านายหน้าและภาษี การขายหุ้นทันทีที่ได้มาจากการใช้สิทธิซื้อหุ้นจะถูกรายงานว่าเป็นการเพิ่มทุนระยะสั้นสำหรับวัตถุประสงค์ด้านภาษีเงินได้ กำไรคือรายได้จากการขายหักด้วยเกณฑ์ภาษีของคุณ ค่าใช้จ่ายในการใช้สิทธิรวมทั้งค่าใช้จ่ายในการจัดซื้อตัวเลือกเป็นพื้นฐานทางภาษี การคำนวณพื้นฐานทางภาษี 1. เพิ่มต้นทุนในการใช้ตัวเลือกและราคาซื้อของสัญญาสิทธิเพื่อกำหนดเกณฑ์ภาษีทั้งหมด 2. แบ่งเกณฑ์ภาษีทั้งสิ้นตามจำนวนหุ้นที่ได้มาในการใช้สิทธิ นี่คือพื้นฐานทางภาษีต่อหุ้น 3. จำนวนภาษีหัก ณ ที่จ่ายต่อหุ้นด้วยจำนวนหุ้นที่จำหน่ายได้เพื่อขาย นี่เป็นพื้นฐานทางภาษีของหุ้นที่จำหน่ายได้แล้ว การรายงานรายได้ที่ต้องเสียภาษี 1. บันทึกคำอธิบายหุ้นในคอลัมน์ (a) ของบรรทัดที่ 1 ในตาราง D. 2. ระบุวันที่ที่คุณใช้ตัวเลือกในคอลัมน์ (b) ที่ระบุว่าวันที่ได้รับ 3. ป้อนวันที่ขายหุ้นในคอลัมน์ (c) ที่ระบุว่าวันที่ขาย เช่นเดียวกับวันใช้สิทธิในการขายเพื่อให้ครอบคลุมธุรกรรมเนื่องจากการขายพร้อม ๆ กันในการใช้ตัวเลือก 4. ป้อนยอดขายของหุ้นที่ขายให้ครอบคลุมในคอลัมน์ (d) ซึ่งระบุว่าราคาขาย จากนั้นให้ระบุเกณฑ์ภาษีของหุ้นที่จำหน่ายได้แล้วในคอลัมน์ (e) ที่ระบุว่าเป็นค่าใช้จ่ายหรือพื้นฐานอื่น ๆ 5. กรอกคอลัมน์ (f) ตามที่ระบุไว้ในตาราง D โดยการลบคอลัมน์ (e) จากคอลัมน์ (d) นี่คือกำไรที่ต้องเสียภาษี รายการที่คุณจะต้องมีรายได้จากการให้บริการภายในตาราง D - กำไรและขาดทุนจากเงินทุน Brian Huber เป็นนักเขียนตั้งแต่ปี 2524 ส่วนใหญ่ทำเป็นวรรณกรรมสำหรับธุรกิจที่ถ่ายทอดข้อมูลให้กับลูกค้าผู้ถือหุ้นและผู้ให้กู้ Huber ได้เขียนเกี่ยวกับเรื่องการเงินการบัญชีและภาษีต่างๆรวมถึงบทความที่ตีพิมพ์ของเขาปรากฏอยู่ในเว็บไซต์ต่างๆ เขามีศิลปศาสตรบัณฑิตสาขาเศรษฐศาสตร์จาก University of Texas at Austin เครดิตรูปถ่าย